At drive virksomhed i Danmark indebærer en række skatte- og regnskabsmæssige forpligtelser. For at overholde lovgivningen skal virksomheder holde styr på deres skattepligter, momsindberetning og krav til regnskabssystemer. Hvis disse regler ikke overholdes, kan det føre til, at Erhvervsstyrelsen lukker virksomheden eller erklærer den konkurs. Det kan også gøre det vanskeligere at få en erhvervskonto i fremtiden.

Denne guide giver et overblik over de vigtigste skatteregler i 2025 samt hvordan selskabsskat beregnes og betales.

1. Skat og moms for virksomheder i 2025

Momsregistrering og -indberetning

• Virksomheder med en årlig omsætning over 50.000 kr. skal registreres for moms hos Erhvervsstyrelsen.
• Moms indberettes og betales via TastSelv Erhverv på Skattestyrelsens hjemmeside.
• Indberetningsfristerne afhænger af virksomhedens omsætning:
  • Kvartalsvis, hvis omsætningen er under 5 mio. kr.
  • Månedligt, hvis omsætningen er over 5 mio. kr.

Indkomstskat og selskabsskat

• Selskabsskatten i Danmark er 22 % af det skattepligtige overskud.
• Alle selskaber (ApS, A/S) skal indsende deres årsregnskab til Erhvervsstyrelsen og selvangivelse til Skattestyrelsen.
• Selvstændige erhvervsdrivende (enkeltmandsvirksomheder) beskattes efter personskattereglerne og betaler B-skat.

2. Regnskabspligt og krav til bogføring

Krav til bogføringssystemer i 2025

• Fra 2025 skal alle virksomheder bruge et digitalt regnskabssystem, som er godkendt af Erhvervsstyrelsen.
• Systemet skal kunne:
  • Automatisk indberette moms og skatter til Skattestyrelsen.
  • Opbevare regnskabsdata i mindst 5 år.
  • Overholde EU’s krav til elektronisk fakturering (e-fakturering).

Nogle af de mest anvendte regnskabssystemer i Danmark er:

• Dinero
• e-conomic
• Billy

En vigtigt factor for virksomheder er at kunne leverer et retvisende regnskab det er vigtigt løbende at bogføre bilag og holde styr på moms og andre udgifter i virksomheden, derfor kan man ikke understrege vigtigheden af at vælge en erhvervskonto løsning som understøtter muligheden for at synkronisere ind- og udbetalinger med regnskabssystemer. For let at have en synkronisering og automatisk bogføring som foruden at hjælpe med kontrol også sparer revisor og bogholder meget tid.

Revisionspligt

Små virksomheder kan undgå revisionspligt, hvis de opfylder mindst to af følgende krav:

• Omsætning under 8 mio. kr.
• Balancesum under 4 mio. kr.
• Maks. 12 ansatte.

Større virksomheder skal have deres regnskaber revideret af en statsautoriseret revisor.

3. Sådan beregnes og betales selskabsskat

Selskabsskatten udgør 22 % af det skattepligtige overskud. Beregningen ser således ud:

(Omsætning - driftsomkostninger - afskrivninger - renteudgifter) x 22 % = selskabsskat

Eksempel:

• Omsætning: 5.000.000 kr.
• Driftsomkostninger: 2.000.000 kr.
• Afskrivninger: 300.000 kr.
• Renteudgifter: 50.000 kr.
• Skattepligtigt overskud: 2.650.000 kr.
• Selskabsskat (22 %) = 583.000 kr.

Betaling af selskabsskat

• Betaling sker via TastSelv Erhverv.
• Selskaber betaler aconto-skat i marts og november.
• Hvis det faktiske overskud overstiger det forventede, skal der betales en ekstra skat ved årets slutning.

4. Konsekvenser ved manglende overholdelse af reglerne

Forkert eller manglende skatteindberetning kan have alvorlige konsekvenser:

• Bøder og renter ved forsinket eller forkert indberetning.
• Lukning eller konkurs af virksomheden, hvis reglerne ikke overholdes.
• Sværere adgang til en erhvervskonto, da banker vurderer kreditrisiko ud fra tidligere virksomhedshistorik.

For at undgå disse problemer anbefales det at:

• Bruge et godkendt regnskabssystem til automatisk bogføring.
• Indberette skatter og moms rettidigt via TastSelv Erhverv eller en integreret platform.
• Være meget opmærksom på skattekonto og mail fra SKAT.dk som du sendes i virksomhedens E-boks.
• Konsultere en revisor, hvis der er usikkerhed omkring skatteberegningen.

I 2025 er det vigtigere end nogensinde, at virksomheder har styr på deres skatteforpligtelser. Korrekt moms- og skatteindberetning, brug af godkendte regnskabssystemer og en grundlæggende forståelse af selskabsskat er afgørende for at drive en sund og lovlig virksomhed.

For virksomheder, der ønsker en komplet finansiel løsning, tilbyder Zento en platform som kan tilsluttes en lokal erhvervskonto, herunder integration til regnskabssystemer og en enkel måde at håndtere skattebetaling på.

Ansøg om en erhvervskonto via Zento i dag og gør skatte håndteringen lettere!